Geldanlage und Steuer 1999, 1999

Karl H. Lindmayer vermittelt auch in 1999 die relevanten Neuigkeiten zum Thema "Geldanlage und Steuer" - natürlich unter dem Stichwort Euro. Was kann der Anleger erwarten? Investieren und spekulieren am europäischen Kapitalmarkt, Fördermittel und Steuerersparnismöglichkeiten, Altersvorsorge und eine strukturierte Vermögensplanung kombiniert mit der notwendigen und aktuellen Steuerinformation für 1999.
Die CD-ROM bietet ergänzend dazu Berechnungsmöglichkeiten der individuellen Steuersituation und einen Euro-Kalkulator.

1 Grundsätzliche Überlegungen für die richtige Wahl der Geldanlage.- 1.1 Philosophie der Kapitalanlage.- 1.2 Zinsen und Rendite.- 1.3 Persönliche und anlagebezogene Kriterien bei der Auswahl der Geldanlage.- 1.4 Faustregeln für eine ausgewogene Kapitalanlage.- 1.5 Gewichtung der Anlagen — Anlagepyramide.- 1.6 Vermögensstruktur unter anlagestrategischen Gesichtspunkten.- 1.7 Bankgeheimnis und Bankauskunft.- 1.8 Anlageberatung und Haftung.- 1.9 Rechtsbehelf und Auskünfte bei Steuerfragen.- 1.10 Die private Altersvorsorge.- 1.10.1 Der erste Schritt: Die Bestandsaufnahme.- 1.10.2 Der zweite Schritt: Die Erkenntnisse.- 1.10.3 Der dritte Schritt: Ziele setzen!.- 1.10.4 Der vierte Schritt: Die Umsetzung.- 1.10.5 Der fünfte Schritt: Sichern Sie Ihre Ziele ab!.- 1.11 Sonderthema: Erfolgreiche Geldanlage mit dem Euro.- 2 Geldwertanlagen.- 2.1 Anlage auf Konten.- 2.1.1 Sichteinlagen.- 2.1.2 Termineinlagen.- 2.1.3 Spareinlagen und Sondersparformen.- 2.1.4 Staatliche Sparförderung.- 2.1.4.1 Vermögenswirksame Leistungen für Arbeitnehmer.- 2.1.4.2 Vermögensbeteiligung für Arbeitnehmer nach § 19 a EStG.- 2.1.4.3 Förderung nach dem Wohnungsbau-Prämiengesetz.- 2.1.4.4 Förderung nach dem Dritten Vermögensbeteiligungsgesetz ab 1999.- 2.2 Sparbriefe.- 2.3 Bausparen.- 2.4 Bundeswertpapiere.- 2.5 Rentenpapiere.- 2.5.1 Tafelgeschäfte.- 2.5.2 Optionshandel.- 2.6 Schuldverschreibungen mit Sonderrechten.- 2.6.1 Wandelanleihen.- 2.6.2 Optionsanleihen.- 2.6.3 Optionsscheine.- 2.6.4 Gewinnschuldverschreibungen.- 2.7 Genußscheine.- 2.8 Geschäftsanteile von Genossenschaftsbanken.- 2.9 Anlageinnovationen.- 2.10 Rating als Bonitätskriterium.- 3 Versicherungen.- 3.1 Private Lebensversicherung.- 3.2 Betriebliche Lebensversicherung als Direktversicherung.- 3.3 Fondsgebundene Lebensversicherung.- 3.4 Freiwillige zusätzliche Pflegeversicherung.- 4 Sachwertanlagen.- 4.1 Aktien und Börsentermingeschäfte.- 4.1.1 Anrechnungsverfahren der Körperschaftsteuer bei Dividenden.- 4.1.2 Nichtveranlagungs-Bescheinigung und Freistellungsauftrag.- 4.2 Immobilien.- 4.2.1 Förderung für Eigennutzer.- 4.2.1.1 Förderung vor Bezug.- 4.2.1.2 Förderung ab Bezug.- 4.2.1.3 Zusätzliche Vorteile für Eigennutzer.- 4.2.1.4 Finanzierung von eigengenutzten Immobilien.- 4.2.2 Steuervorteile für Vermieter.- 4.2.2.1 Steuervorteile vor der Vermietung.- 4.2.2.2 Steuervorteile ab Vermietung.- 4.2.2.3 Finanzierungstips für vermietete Immobilien.- 4.2.3 Steuerliche Behandlung von Zwei- und Mehrfamilienhäusern bei teilweiser Eigennutzung.- 4.2.3.1 Förderung vor und nach Bezug.- 4.2.3.2 Finanzierung.- 4.2.3.3 Spezielle Gemischtnutzung: Arbeitzimmer.- 5 Termingeschäfte.- 5.1 Optionen.- 5.1.1 Definition.- 5.1.2 Preisbestimmung und Preiseinflußfaktoren.- 5.1.3 Chancen- und Risikoprofil.- 5.1.4 Einsatz von Optionen.- 5.2 Futures.- 5.2.1 Definition.- 5.2.2 Preisbestimmung und Preiseinflußfaktoren.- 5.2.3 Chancen- und Risikoprofil.- 5.2.4 Einsatz von Futures.- 5.3 Termingeschäfte an der EUREX.- 5.3.1 Strukturelemente der EUREX.- 5.3.2 Produkte an der EUREX.- 5.3.2.1 Aktienoptionen.- 5.3.2.2 Optionen auf den Deutschen Aktienindex (DAX).- 5.3.2.3 Optionen auf den Dow Jones STOXX 50-Index und den Dow Jones Euro STOXX 50-Index.- 5.3.2.4 Die umsatzsteuerliche Behandlung von Optionsgeschäften.- 5.3.2.5 Optionen auf den DAX-Future.- 5.3.2.6 Optionen auf den BUND-Future und BOBL-Future.- 5.3.2.7 Optionen auf den SCHATZ-Future.- 5.3.2.8 Währungsoptionen in USD/DM.- 5.3.2.9 Future auf den DAX und MDAX.- 5.3.2.10 Future auf den Dow Jones STOXX 50-Future und auf den Dow Jones Euro-STOXX 50.- 5.3.2.11 Future auf die implizite Drei-Monats-Volatilität der Optionen auf den DAX (VOLAX).- 5.3.2.12 BUND-Future und BOBL-Future.- 5.3.2.13 Mittelfristiger Jumbo-Pfandbrief-Future.- 5.3.2.14 SCHATZ-Future.- 5.3.2.15 Ein- und Dreimonats-Euromark-Future.- 5.3.3 Letzter Handelstag.- 5.3.4 EUREX-Margin-System.- 5.3.4.1 Variation Margin.- 5.3.4.2 EUREX-Risk-Based-Margin.- 5.4 Umstellung auf den Euro.- 5.4.1 Aktienoptionen (Versionsnummernmethode).- 5.4.2 Indexprodukte.- 5.4.3 Zinsprodukte.- 5.4.4 Geldmarktprodukte.- 5.5 Börsenindizes der Deutsche Börse AG.- 5.5.1 Rentenindizes.- 5.5.2 Aktienindizes.- 5.5.3 Sonstige Indizes.- 5.6 Steuerliche Behandlung von Options- und Futuresgeschäften.- 5.7 Begriffe und Abkürzungen.- 6 Investmentfonds.- 6.1 Wertpapierfonds.- 6.2 Offene Immobilienfonds.- 7 Anlagen im Ausland unter Berücksichtigung der Besteuerung und des Bankgeheimnisses.- 7.1 Wechselkursrisiko.- 7.2 Einlagensicherung im Ausland.- 7.3 Auslandsanleihen.- 7.4 Doppelbesteuerungsabkommen.- 7.5 Immobilienbeteiligung im Ausland.- 8 Steuergrundwissen für Kapitalanleger.- 8.1 Einkommensteuer.- 8.1.1 Die wichtigsten steuerlichen Fachbegriffe.- 8.1.2 Auswahl der Steuervergünstigungen, Freibeträge und Pauschbeträge.- 8.1.3 Besteuerung der Kapitalerträge.- 8.1.3.1 Zinsabschlag auf Kapitaleinkünfte.- 8.1.3.2 Schuldzinsenabzug für Kredite zum Wertpapierkauf.- 8.1.3.3 Nichtveranlagungs-Bescheinigung und Freistellungsauftrag.- 8.1.3.4 Besondere Vorschriften für Ausländer und Gebietsfremde.- 8.1.4 Steuergrundwissen anhand von Übersichten.- 8.1.4.1 Steuern im privaten Bereich.- 8.1.4.2 Persönliche Steuerpflicht.- 8.1.4.3 Einnahmen.- 8.1.4.4 Persönliche Steuerbelastung und Steuertarif.- 8.1.4.5 Ermittlung des zu versteuernden Einkommens.- 8.1.4.6 Solidaritätszuschlag.- 8.1.4.7 Sonderausgaben, Vorsorgepauschale und Vorsorgeaufwendungen.- 8.1.4.8 Kinder im Sinne der Einkommensteuer.- 8.1.4.9 Außergewöhnliche Belastungen.- 8.2 Vermögensteuer.- 8.2.1 Veranlagung.- 8.2.2 Bemessungsgrundlage.- 8.2.3 Freigrenzen und Freibeträge.- 8.2.4 Freibeträge beim inländischen Betriebsvermögen.- 8.2.5 Ermittlung und Bewertung des sonstigen Vermögens.- 8.2.6 Aufhebung der Veranlagung.- 8.2.7 Pflicht zur Abgabe der Vermögensteuererklärung.- 8.2.8 Steuerentrichtung.- 8.3 Erbschaft- und Schenkungsteuer.- 8.3.1 Schenkung unter Lebenden.- 8.3.2 Übertragung von Immobilien.- 8.3.3 Behandlung bei Kontoumschreibung.- 8.3.4 Behandlung des Zugewinnausgleichs.- 8.3.5 Unbedenklichkeitsbescheinigung bei Nachlässen.- 8.4 Grunderwerbsteuer.- 8.5 Grundsteuer.- 8.6 Umsatzsteuer.- 8.7 Geldwäschegesetz.- 8.8 Straf- und Bußgeldvorschriften.- 8.8.1 Selbstanzeige und Berichtigung von Erklärungen.- 8.8.2 Verfahren wegen Steuerhinterziehung.- 8.8.3 Haftung bei Steuerhinterziehung des Erblassers.- 8.8.4 Steuerfahndung.- 8.9 Sonderförderung in den neuen Bundesländern.- 8.10 Sonderthema: Steuerszenario für Kapitalanleger ab 1999.- 9 Kapitalanlagen und Möglichkeiten zur Senkung der persönlichen Steuerschuld.- 9.1 Steuersparende Kapitalanlagen.- 9.1.1 Verlustzuweisungsmodelle.- 9.1.1.1 Objekte im Bereich der privaten Vermögensanlage.- 9.1.1.2 Gewerbliche Beteiligungen.- 9.1.2 Geschlossene Leasingfonds.- 9.2 Mit Kindern Steuern sparen.- 9.2.1 Übertragung von Wertpapieren.- 9.2.2 Zinslose Darlehen an Kinder.- 9.2.3 Steuern sparen durch Nießbrauch.- 9.2.4 Wertpapierpensionsgeschäft.- 9.2.5 Abschluß einer Lebensversicherung.- 9.2.6 Übertragung eines Wertpapierdepots.- 9.3 Niedrigverzinsliche Wertpapiere.- 9.4 Zeitliche Zurechnung der Zinserträge.- 9.5 Ausschöpfen der Spekulationsgewinne.- 9.6 Strategien für vermögende Anleger.- 9.6.1 Von der Einzelentscheidung zur Strategie.- 9.6.2 Die persönliche Vermögensbilanz.- 9.6.3 Die Anlageziele.- 9.6.3.1 Anlagebezogene Kriterien der Vermögensanlage.- 9.6.3.2 Persönliche Kriterien der Vermögensanlage.- 9.6.4 Die optimale Vermögensaufteilung.- 9.6.5 Eigenes Vermögensmanagement oder professionelle Vermögensverwaltung.- 9.6.6 Vermögenserhaltung und -erweiterung.- 9.7 Sonderthema: Stock Options — Aktienoptionsprogramme für Führungskräfte.- 9.7.1 Ziele und Erwartungen an Aktienoptionsprogramme.- 9.7.2 Aktienkurs und Messung der Managementleistung.- 9.7.3 Steuerliche Aspekte von Aktienoptionen.- 10 Checklisten.- 10.1 Der persönliche Vermögensstatus.- 10.2 Wichtige Steuertermine.- 10.3 Fälligkeiten festverzinslicher Wertpapiere und Zinsvorschau.- 10.4 Depotverwaltung für Aktien.- 10.5 Checkliste für Finanzplanung und Steuern.- 11 Anhang.- 11.1 Informationsquellen für Anleger.- 11.2 Die wichtigsten allgemeinen Zinsformeln.- 11.3 Effektivverzinsung von festverzinslichen Wertpapieren.- 11.3.1 Effektivverzinsung.- 11.3.2 Rendite unter Berücksichtigung von Steuern.- 11.3.3 Formelsammlung.- 11.3.4 Rechenbeispiele.- Stichwortverzeichnis.- Bedienungshinweise zur CD-Rom.

Karl H. Lindmayer gehört seit vielen Jahren zu den Bestsellerautoren im Bereich Geldanlage. Bei namhaften Finanzdienstleistern ist er, neben seiner Tätigkeit als Trainer und Berater, gefragter Fachreferent zum Thema EURO.